くりっく365 デイトレのこんなイベント
役員、従業員、金融機関、取引先などに対し、関係の強化、株式安定化を図るため、経営不振会社の再建策の一環として、浮動株主をつくり上場基準を満たすためなどの目的で行なわれます。
発行価額が特に有利な場合には、株主総会の特別決議が必要です。
割当対象が50名未満である場合、証券取引法上の有価証券届出書提出義務は生じませんが、発行総額によっては大蔵大臣宛に臨時報告書などの提出が必要にする場合があります。
新株発行に際して、あらかじめ新株の引受権を株主または株主以外の特定の第三者に割当てず、不特定多数の投資家を対象として新株式取得の申込みを勧誘する（募集するといいます）方法です。
ほとんど時価発行と結びついて行なわれ、最近の増資の主流となっています。
公募においては、発行価額が均一であること、発行価額が著しく時価より安く現在の株主の利益が損なわれるようなことがないこと、が求められています。
株式上場直前の公募などの例外を除き、非上場会社の公募は事実上できないことになっています。
また、店頭銘柄については一定の範囲内で認められています。
法定準備金を資本に組入れた会社、または過去の時価発行増資において発行価額のうちから額面を超えて資本組入をした会社が、株主割当による額面発行増資を行なおうとするときで、新株引受権の譲渡を認める場合は、資本に組入れた準備金の額または額面額を超えて資本に組入れた額を、発行する新株数で割った額を無償部分とし、残余を有償部分として、新株を発行することができます。
抱合せ増資においては、有償部分と無償部分とが不可分に１株を構成しているので、有償部分を払込まずに無償部分のみの株式を取得することはできません。
そのために、新株引受権の譲渡を認めることが、この抱合せ増資を実施できるための条件となっています。
抱合せ増資が１つの新株の中に有償部分と無償部分が不可分に組合されているのに対し、有償無償併行増資とは、有償増資と無償増資を時間的に併行して行なう増資にすぎません。
抱合せ増資と違い無償新株だけを受取ることが可能です。
公募増資の場合は株主割当増資と異なって、新株引受権の割当、株主名簿の閉鎖に関する手続の必要がありません。
新株の種類、数量、発行価額などを払込期日の２週間前までに公告すればよいことになっています。
最近は、金融機関、中小企業投資育成会社、ベンチャーキャピタル会社等の、近い将来株式公開の予想される優良中小企業に対する、第三者割当増資や公募増資による資金供給がさかんになってきています。
しかし、大半の中小企業は、株主割当増資により、増資を行なっています。
これは、一般の中小企業の実施する第三者割当増資に、積極的に応じる資金供給先が少ないことと、オーナー経営者自身が持株比率の低下することを好ますいことによっていると思われます。
中小企業の株主割当は、株主の大半がオーナーの一族とその縁者で占められているために、増資の資金源もこの範囲に限られており、大株主の資金繰りの状況により、時期や増資額が制約をうけます。
通常額面増資であるために、資本金の増加額しか資金が増加せず、資金調達効率としてはよくありません。
株主にとって、株式流通市場は取得株式の唯一の換金の場であり、この市場が整備され、投資家が投下資本を容易に回収できることは、会社が発行市場で大量に資金調達を行なうことができるための前提条件です。
株式の公開とは、流通市場である上場市場と店頭市場で会社の株式を取引の対象とするようにすることです。
株式の流通市場は、上場市場とそれ以外とに区分できます。
店頭市場は、日本証券業協会に登録された非上場株式（登録銘柄）について売買取引が行なわれる市場のことです。
株式の上場も店頭登録も、資金調達の面では次のようなメリットがあります。
社債とは、株式会社が大量の資金を必要とする場合に、それを一般投資家から比較的長期の資金として調達するため、債券の発行によって負担した債務のことです。
発行会社にとって、社債は長期借入金と同様、負債性の長期資金調達手段ですが、広範囲の投資家を対象にし、流通性ある証券と引換えに、長期かつ大量の資金を調達する点で、新株発行と似ています。
社債は発行会社にとって負債ですが、株式は資本金および資本準備金となります。
投資家に対する元本の償還、利息の支払は、常に株主に対するものより優先されます。
社債は一般投資家を対象とするため、商法、証券取引法等に厳しい規制が設けられています。
社債には、普通社債、転換社債、新株引受権付社債の３種類があります。
定められた利率による利払と、満期における元本返済を約した債券で、基本的な社債です。
不特定多数の投資家を対象とする公募普通社債と、特定の投資家を対象とする私募普通社債があります。
商法、証券取引法などの法律と起債市場慣行および起債関係者申合せなどにより、発行が規制されています。
転換社債とは、転換社債権者の自由意思で、あらかじめ定められた期間内（転換請求期間）に、定められた条件（転換条件）で、発行会社の株式に転換できる権利が付された社債をいいます。
転換社債は、このように社債の性格と株式の性格を併せ有しています。
時価転換社債は、転換価格が通常時価より5%程度高めに決められるため、時価発行増資よりも増加株数は少なくてすみ、また転換権という甘味剤が付与されているため、普通社債の利率より低い条件で発行できます。
投資家にとっては、社債としての確定した利払が受けられるほか、潜在的な株式所有の権利も与えられているため、株式のキャピタルゲイン狙いの期待もできます。
新株引受権付社債とは、あらかじめ定められた期間内（行使期間）に、所定の価格で、所定の数量の株式を買い付けることができる権利が付いた普通社債をいいます。
発行形態には、新株引受権証券と社債券を別々に表章し分離してそれぞれ譲渡可能とした分離型と、一体としている非分離型があります。
転換社債との主な違いは、転換社債の場合、転換と伺時に社債部分が消滅しますが、新株引受権付社債の場合には、新株引受権を行使しても社債が消滅するとは限らない点にあります利率は新株引受権が付与されているため、普通社債よりも低くなっています。
社債は、国債、政府保証債、地方債とともに公社債市場を形成しています。
社債の発行面では、公共債の大量発行と、長期金利水準の高止まり傾向、有担保原則、発行手続の煩雑さなどが原因して、国内においてはあまり増加していませんが、資本調達の国際化の進展につれて、海外での発行が増加してきています。
国内市場と海外市場との間で、強い代替、補完関係が生まれつつあるようです。
流通面では、店頭市場と上場市場とがあります。
店頭市楊においては、どんな債券でも売買できますが、取引所においては、上場債のみの売買が行なわれています。
このため、債券の売買は店頭取引が主流です。
発行額の範囲内で任意に設定できるので、自己資本と負債の比率を調節できます。
転換社債に比べ利益配分ルールが緩やかになっています。
外債とは、会社が海外市場で発行する社債のことで、通常、額面が外貨により表示されている社債を指します（ユーロ円債のように海外のユーロ円市場で発行される円建債も含みます）。
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